[多选题]
（2010年考题）根据企业所得税相关规定，企业可以免于准备同期资料的情况有( )。
A .年度发生的关联购销金额在2亿元以下且其他关联交易金额在4000万元以下
B .企业发生合并
C .外资股份低于50%且仅与境内关联方发生交易
D .关联交易属于执行预约定价安排所涉及的范围
E .企业因不可抗力无法按期提供同期资料
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习题解析
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1 .（2010年考题）2010年5月10日，税务机关在检查某公司的纳税申报情况过程中，发现该公司2008年的业务存在关联交易，少缴纳企业所得税30万元。该公司于2010年6月1日补缴了该税款，并报送了2008年度关联企业业务往来报告表等相关资料。对该公司补缴税款应加收利息( )万元。(假设中国人民银行公布的同期人民币贷款年利率为5.5%)
A 1.22 B 1.65 C 1.89 D 2.34
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .（2010年考题）某居民企业2009年实现会计利润总额120万元，在当年生产经营活动中发生了公益性捐赠支出20万元，购买了价值30万元的环境保护专用设备。假设当年无其他纳税调整项目，2009年该企业应缴纳企业所得税( )万元。
A 19.40 B 28.40 C 30.00 D 31.40
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .（2009年考题）2008年某居民企业主营业务收入5000万元、营业外收入80万元，与收入配比的成本4100万元，全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计700万元，营业外支出60万元(其中符合规定的公益性捐赠支出50万元)，2007年度经核定结转的亏损额30万元。2008年度该企业应缴纳企业所得税()万元。
A 47.5 B 53.4 C 53.6 D 54.3
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .（2009年考题）2008年某居民企业实现产品销售收入1200万元，视同销售收入400万元，债务重组收益100万元，发生的成本费用总额1600万元，其中业务招待费支出20万元。假定不存在其他纳税调整事项，2008年度该企业应缴纳企业所得税()万元。
A 16.2 B 16.8 C 27 D 28
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
6 .（2009年考题）依据企业所得税相关规定，符合跨地区经营汇总缴纳企业所得税征收管理方法的有( )。
A 各分支机构不进行企业所得税汇算清缴 B 分支机构所缴纳税款的分摊比例一经确定后，当年不作调整 C 分支机构注销后30日内，总机构应将分支机构注销情况报主管税务机关备案 D 总机构和分支机构应分期预缴的企业所得税，75...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
7 .（2009年考题）下列关于非居民企业所得税纳税地点的表述，正确的有( )。
A 非居民企业在中国境内设立机构 B 非居民企业在中国境内未设立机构 C 非居民企业在中国境内设立机构 D 非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构 E 非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
8 .2010年度该企业实现的会计利润总额是()万元。
A 476.63 B 482.04 C 486.04 D 497.74
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费和公益性捐赠合计调整金额是()万元。
A 53.64 B 53.72 C 54.04 D 54.74
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .计算企业所得税应纳税所得额时，关联企业利息费用调整金额是()万元。
A 26.42 B 34.32 C 45.65 D 62.16
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
