以下各项均是工厂为防止排出不符合排放标准的废水的控制系统的组成部分，除了：
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习题解析
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1 .当内部审计师要确认库存存货确实存在时，下列哪种类型的测试最有说服力？
A 检查支持进出仓库的存货记录的运输记录 B 获取管理者的书面声明 C 实地观察仓库里的存货 D 检查被审计单位记录里的仓库收据
2 .以下哪项对初步调查的描述最适当？
A 用来了解管理层目标的标准化问卷。 B 用来检查关键雇员态度，技能和知识的统计抽样。 C 为了确认风险以及确定控制风险的措施而对会计控制系统进行的穿行测试。 D 为了确定重点审计领域而用来熟悉组织的活动和风险的过...
3 .在以下哪种情况下，使用货币单位抽样法比用比率估计法更为有效并且更有效率？
A 总体中账面数和实际数之间存在大量差异 B 预计总体中账面数和实际数之间几乎没有差异 C 总体在金额上的变动程度很高 D 总体在金额上的变动程度很低
4 .在对合同进行检查时，首席审计执行官怀疑供应商在合同招标过程中获得不正当利益。在获知首席执行官是供应商所在公司董事会的成员之后，首席审计执行官应采取何种行动？
A 向高级管理层，不包括该首席执行官，提交一份报告草案。 B 与组织的外部审计师联系以寻求协助。 C 收集证明材料，向审计委员会的主席报告该审计发现。 D 立即通知董事会。
5 .某内部审计师正在审核储蓄和贷款业务，他断定某个不动产担保贷款是可以收回的。下面哪项审计程序能够对这项贷款的可收回提供最有说服力的信息？
A 向贷款人函证有关贷款余额 B 检查贷款文件是否经过信用部门的恰当授权 C 检查近期关于不动产的独立的鉴定文件 D 检查贷款申请是否有恰当的借款人的签字
7 .在某大型计算机制造公司中，各部门间是否一致遵守一项新的、但不受欢迎的采购指南引起了很大关注。内部审计师按照采购百分比加以排序，并且标明该部门所属的分公司。审计师对分公司A与分公司B中部门平均等级的标准差进行t检验，以测试二者在遵守政策方面有无差异，结果发现分公司A（部门较多）的平均等级明显高（优）于分公司B。根据该分析可以得出以下结论：
A 分公司A更好地遵守了新政策 B 应当对各部门进行随机抽样并重新进行计算分析 C 当接受检查各组的规模不一样时，t检验无效 D 关于此类数据不适用t检验，应当采用其他方法进行分析
8 .在良好的管理环境下，内部审计部门将：
A 既向高级管理层也向直线管理层通报审计业务的结果。 B 在新的计算机系统已运行之后才进行首次审计。 C 主要与高级管理层进行沟通，极少与审计工作对象的经理进行接触。 D 主要关注资产管理状况，向审计委员会报告审计...
9 .要确认新购计算机的资产价值，最具说服力的信息是：
A 询问管理部门 B 观察业务客户的处理程序 C 实物检查 D 外部提供的资料
10 .某公司在通过局域网（LAN）相连的个人电脑上储存生产数据，通过电子数据交换（EDI）来利用这些数据实现自动采购。根据下个月的生产计划和能确定每一产品所需零部件的经授权的物料需求计划（MRP），向经授权的供应商采购。由于生产所需零件缺货，生产线曾被迫停产。在确认零件不足的原因时，以下审计程序最有效的是
A 确认是否存在充分的访问控制来限制错误数据被输入生产数据库。 B 使用通用审计软件生成一份造成每次停产的零件短缺的完整清单，并对这些数据加以分析。 C 从个人电脑数据库中对存货零件进行随机抽样，并与零件的实有...
