[单选题]
注册税务师在审核纳税人发票填开情况时，对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票，在销售方已作账务处理的情况下，以购买方所在地主管税务机关开具的（ ）作为依据。
A .销售退回证明单
B .开具红字增值税专用发票通知单
C .开具红字增值税专用发票申请单
D .进货退出及索取折让证明单
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习题解析
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1 .根据营改增相关规定，下列情形属于视同提供应税服务的有（）。
A 某运输企业为地震灾区无偿提供公路运输服务 B 某咨询公司为个人无偿提供技术咨询服务 C 某动画公司聘用动画人才为本公司设计动画 D 某单位为希望小学无偿提供《暖春》电影放映服务 E 某运输公司为其他单位无偿提供交通...
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多选题
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2021-08-23
2 .下列项目实行增值税即征即退的有（ ）。
A 试点纳税人中的一般纳税人提供管道运输服务 B 注册在洋山保税港区和东疆保税港区内的试点纳税人，提供的国内货物运输服务 C 城镇退役士兵就业 D 台湾航空公司从事海峡两岸空中直航业务在大陆取得的运输收入 E 经人民银...
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多选题
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2021-08-23
3 .根据增值税的规定，下列进项税额不得从销项税额中抵扣的是（ ）。
A 因自然灾害损失的产品所耗用的进项税额 B 购进同时用于增值税应税项目和非增值税应税项目的固定资产所支付的进项税额 C 项目运营方利用信托资金融资，在项目建设期内取得的增值税专用发票上注明的税额 D 纳税人经税务...
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单选题
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2021-08-23
4 .某食品厂为增值税小规模纳税人，2013年10月销售糕点一批，取得含税销售额 400000元，经主管税务机关核准初次购进税控专用设备一台，取得的增值税专用发票注明价税合计1800元。该食品厂当月应纳增值税（ ）元。
A 9850.49 B 11001.05 C 11012.62 D 11065.05
题型:
单选题
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2021-08-23
5 .某外贸企业2013年8月，外购商品一批，支付价款(价税合计)7000万元，其中50%内销，取得不含税收入4000万元，外销30%，取得收入300万美元。则税务机关核定的应退增值税税款是（ ）万元。(增值税率17%，退税率13%，美元的外汇牌价1∶6.2)
A 777.78 B 433.09 C 312 D 233.33
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
7 .2011年合伙企业个人所得税应纳税所得额为（ ）万元。
A 40 B 43.6 C 50 D 52
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
8 .根据消费税的相关规定，下列纳税人涉及应税消费品业务中，需缴纳消费税的是（ ）。
A 加油站用于本站车辆的汽油 B 卷烟厂用于生产卷烟的自产烟丝 C 将生产的小汽车用于企业管理部门自用 D 某金店进口金银首饰
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
9 .2011年李某股息、红利性质的所得应缴纳个人所得税（ ）万元。
A 1.63 B 1.7 C 2.4 D 2.63
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
10 .2013年8月25日，国税稽查局对某公司的增值税纳税情况进行检查，发现该公司2012年4月收取价外费用200万元，计入“其他应付款”科目中核算，企业已经按照税务机关的要求当月将应补的增值税额缴纳。则9月5日在填写《增值税纳税申报表》时，以下填表中正确的有（ ）。(增值税率17%)
A 第1行“(一)按适用税率征税货物及销售额”200万元 B 第4行“纳税检查调整的销售额”170.94万元 C 第11行“销项税额”29.06万元 D 第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”34万元 E 第37行“本期入库查补税额”29.06万元
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
