[单选题]
下列经济事项中，既属于增值税视同销售，又属于企业所得税视同销售确认收入的项目不包括（ ）。
A .自产的货物用于对外捐赠
B .委托加工的货物用于福利部门
C .自产的货物用于对外投资
D .外购的货物用于对外捐赠
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习题解析
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1 .甲企业2016年度实际发生的与生产经营有关的业务招待费为55万元，该公司2016年主营业务收入为6200万元，出租仓库收入200万元，将自产产品用于捐赠，同类产品售价为100万元。营业外收入为150万元，投资收益150万元。在计算应纳税所得额时，该公司业务招待费应调增（ ）万元。
A 21 B 22 C 22.5 D 32.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .下列各项中，能作为业务招待费税前扣除限额计提依据的是（ ）。
A 将自产货物用于对外捐赠确认的收入 B 转让国债收益 C 转让房屋的收入 D 将自产货物用于在建工程确认的收入
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .A有限责任公司实收资本为500万元，按照规定投资者的投资应于2016年3月1日到位。投资者于2016年3月1日缴纳股本300万元，6月1日缴纳股本100万元，9月1日缴纳股本100万元。假设该公司2016年各月负债均为2000万元，均为银行借款，月息18万元，则2016年度企业不得扣除的借款利息是（ ）万元。
A 8.1 B 10.8 C 5.4 D 2.7
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .根据企业所得税法的规定，下列项目可以在税前直接扣除的是（ ）。
A 无形资产受让 B 各项税收的滞纳金 C 企业发生的合理的劳动保护支出 D 超过国家规定限额的公益救济性捐赠部分
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .下列有关企业所得税法内容的表述，不正确的是（ ）。
A 依照中国法律规定设立的个人独资企业不适用企业所得税法 B 企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除 C 外购商誉的支出，准予分期摊销扣除 D 向投资者支付的股息
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .根据企业所得税法的规定，下列属于免税收入的是（ ）。
A 企业销售商品收入 B 企业提供中介代理收入 C 企业购买国债取得的利息收入 D 企业提供非专利技术收入
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .按照企业所得税法和实施条例规定，下列关于企业所得税税率的说法，不正确的是（ ）。
A 居民企业适用税率为25% B 国家重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征税 C 符合条件的小型微利企业适用税率为20% D 未在中国境内设立机构
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .关于资源税纳税义务发生时间的表述不正确的是（ ）。
A 纳税人采取预收货款结算的，纳税义务发生时间为发出应税产品的当天 B 纳税人自产自用应税产品的纳税义务发生时间，为移送使用应税产品的当天 C 采取分期收款结算方式的，为销售合同规定的收款日期的当天 D 扣缴义务人...
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单选题
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2021-08-24
10 .资源税的纳税期限不包括（ ）。
A 1个季度 B 1个月 C 10日 D 15日
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
