[单选题]
某公司有政策要求公正一贯地对待所有顾客。以下哪项审计程序能够提供关于政策得到遵守的最有说服力的证据?
A .将每个顾客所欠的未结应收账款的帐龄进行比较。
B .抽取顾客样本，将赊销报告与年度销售情况进行比较。
C .将未结应收账款的比率与每个顾客的授权赊购额度进行比较。
D .将提供给每个顾客的销售折扣进行比较。
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习题解析
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1 .谁对建立和维持组织的治理程序负责？
A 首席审计执行官 B 董事会 C 高级经理 D 内部审计师
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .内部审计部门正在进行遵循性审计，但管理当局要求对某分部进行审计，在考虑是否做这样的调整时，以下哪种情况最无关紧要？
A 一年前外部审计师对该分部进行过一次财务审计。 B 与遵循性审计相关的潜在重大违规罚款的可能性。 C 遵循性审计相关的舞弊的可能性。 D 去一年中该分部费用的增长。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .假定年利率为10%，每半年计息一次，则有效年利率为（ ）。
A 5% B 10% C 10.25% D 11%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .保险公司员工会将客户索赔数据输入一个在线编辑程序,该程序中维护了一个包括所有开放状态索赔数据的直接访问文件。在许多情况下，有关同一个索赔的不同来源的数据不会在相同的时间都得到。某个索赔的数据输入可在多个数据输入会话中进行，这增加了下面___项风险。
A 客户索赔的数据的备份不完全或不及时 B 索赔数据的审计线索不是以机器可读的形式存在 C 数据不可靠 D 数据输入人员输入欺诈性的索赔数据
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .应该包含在内部审计部门章程的一项权利要素是：
A 确认审计部门必须审查的经营部门 B 确认应向审计委员会进行披露的类别 C 接触与审计绩效相关的记录 D 接触外部审计师的工作底稿
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .假定某投资者购买了某种理财产品。该产品的当前价格是82.64元人民币，2年后可获得100元，则该投资者获得的按复利计算的年收益率为（ ）。
A 10% B 8.68% C 17.36% D 21%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .在贷款申请的编辑程序中，为了确保所借金额、偿还金额和分期付款间的逻辑关系，最好的控制方法是___。
A 依赖性检查 B 合理性检查 C 格式检查 D 存在性检查
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .监督是内部控制的一项重要因素，下列哪项不属于监督方面的实例？
A 管理当局经常性地比较部门实际业绩与预算的差异； B 数据处理管理部门经常性地对非正常业务交易或非正常数量的业务交易编制例外事项报告，并开展相应的调查以追究原因； C 数据处理管理部门经常性地通过所提交事项的...
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单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .某组织使用电子数据交换和联机系统，因而其采购订单、验收报告和发票都没有留下纸质文档资料。某内部审计师希望确定是否发票都是在货物已经验收后才按经批准的价格付款，那么最适当的审计程序是：
A 对主要供应商进行统计抽样，追踪向特定发票付款的金额。 B 运用通用审计软件来对付款进行抽样，核对计算机中储存的采购订单 C 对应付账款进行货币单位抽样并直接向供应商函证金额。 D 运用通用审计软件抽查某一天的所...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
