下列选项中，属于货币资金循环中的单据的有（ ）。
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习题解析
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1 .下列有关货币资金的实质性程序的说法中，不正确的有（ ）。
A 制定库存现金监盘程序时应实施突击性检查，时间必须安排在上午上班前或下午下班时进行，在进行现金盘点前，应由出纳员将现金集中起来存入保险柜 B 对于重要货币资金支付业务，应当由总经理审批 C 盘点库存现金的时间...
2 .针对甲公司下列与现金相关的内部控制，A注册会计师认为正确的有（ ）。
A 库存现金超出限额及时送存银行 B 担任登记现金日记账及总账职责的人员与担任现金出纳职责的人员分开 C 现金折扣需经过适当审批 D 每日盘点现金并与账面余额核对
3 .下列各项中，可以用于了解与货币资金相关的内部控制的有（ ）。
A 询问参与货币资金业务活动的人员 B 观察被审计单位的出纳人员如何进行现金盘点 C 检查相关文件和报告 D 追踪货币资金业务在财务报告信息系统中的处理过程
4 .下列与货币资金相关的业务活动中，恰当的有（ ）。
A 银行账户的开立 B 每月末，会计主管指定出纳以外的人员核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额调节表 C 财务部门设置银行票据登记簿，防止票据遗失或盗用 D 每月末，出纳员对空白票据
5 .下列与货币资金相关的业务活动中，恰当的有（ ）。
A 出纳员每日对库存现金自行盘点，编制现金报表 B 每月末，出纳员对现金进行盘点，编制库存现金盘点表，将盘点金额与现金日记账余额进行核对 C 会计主管复核库存现金盘点表，如果盘点金额与现金日记账余额存在差异，需...
7 .以下对货币资金业务内部控制制度的要求中，与银行存款相关的有（ ）。
A 按月盘点现金，做到账实相符 B 当日收入现金及时送存银行 C 加强对货币资金业务的内部审计 D 收支业务与记账岗位分离
8 .针对A公司以下与货币资金相关的内部控制，注册会计师应提出改进建议的有（ ）。
A 现金收入必须及时存入银行，不得直接用于公司的支出 B 在办理费用报销的付款手续后，出纳人员应及时登记现金 C 超过规定限额以上的现金支出一律使用支票 D 期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额，对余额核...
9 .下列关于货币资金内部控制的说法中，正确的有（ ）。
A 货币资金收支与记账的岗位分离 B 货币资金收支要有合理 C 全部收支及时准确入账，并且支出要有核准手续 D 规定每年末盘点现金一次，编制银行存款余额调节表
10 .下列关于记录银行存款支出控制的表述，正确的有（ ）。
A 会计主管应独立检查记入银行存款日记账和应付账款明细账的金额的一致性，以及与支票汇总记录的一致性 B 通过定期比较银行存款日记账记录的日期与支票副本的日期，独立检查入账的及时性 C 独立编制银行存款余额调节表 ...
