[多选题]
下列项目中，计算企业所得税应纳税所得额时，不准予从收入总额中扣除的有（ ）。
A .企业内营业机构之间支付的特许权使用费
B .在经营过程中发生的咨询费用
C .未履行合同规定支付的违约金
D .销售货物给购货方的回扣支出
E .意外事故中发生的财产损失
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习题解析
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1 .某生产企业2011年度销售自产产品取得收入1500万元,销售边角余料收入500万元,接受捐赠收入50万元,实际发生广告费是350万元,业务宣传费150万元,则该企业2011年度计算所得税时,广告费和业务宣传费准予扣除（ ）万元。
A 450 B 500 C 50 D 300
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .某居民企业2011年度产品销售收入5100万元,车队对外提供运输服务时取得运费收入190万元,仓库对外出租的收入是550万元,转让无形资产收入200万元,国债利息收入60万元,将自产产品用于利润分配确认收入50万元。当年发生管理费用450万元,其中,业务招待费70万元;销售费用900万元,全部为广告和业务宣传费;财务费用260万元,其中向非金融企业借款1000万元,利息费用80万元（金融机构同类、同期贷款利率7%）。该企业2011年度所得税前可以扣除的期间费用合计为（ ）万元。
A 1520.6 B 1572.55 C 1542.95 D 1548.6
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .依据企业所得税相关规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的有（ ）。
A 向投资者支付的股息 B 固定资产转让费用 C 企业支付的财产保险费 D 对外投资期间的投资成本 E 子公司支付给母公司的管理费
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
4 .依据新企业所得税法的规定，计算应纳税所得额时不得扣除的项目有（ ）。
A 向投资者支付的股息 B 经核定的准备金支出 C 企业转让资产的净值 D 对外投资期间的投资成本 E 企业预缴的企业所得税
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
5 .下列收入准予作为计提业务招待费基数的有（ ）。
A 产品销售收入 B 接受捐赠收入 C 房屋租金收入 D 营业外收入 E 转让无形资产使用权收入
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
7 .依据企业所得税法的规定，财务会计制度与税收法规的规定不同而产生的差异，在计算企业所得税应纳税所得额时应按照税收法规的规定进行调整。下列各项中，属于暂时性差异的是（ ）。
A 广告和业务宣传费用产生的差异 B 业务招待费用产生的差异 C 职工教育费用产生的差异 D 佣金费用产生的差异 E 职工福利费
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
8 .（1）2009年度企业计算应纳税所得额时可直接扣除的税费是（ ）万元。
A 43.10 B 49.10 C 66.10 D 94.10
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .（2）2009年度该企业实现的会计利润总额是（ ）万元。
A 754.90 B 771.90 C 822.90 D 971.90
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .（5）计算应纳税所得额时，安全设备折旧费应调整的金额是（ ）万元。
A 18.40 B 33.25 C 36.80 D 43.01
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
