[单选题]
企业转让代个人持有的限售股，企业未能提供完整、真实的限售股原值凭证，不能准确计算该限售股原值的，企业在转让时确认的应纳税所得额，下面税务处理正确的是（ ）。
A .限售股转让收入扣除限售股原值后的余额
B .主管税务机关一律该限售股转让收入的15%，核定为该限售股原值和按10%核定为合理税费
C .主管税务机关一律该限售股转让收入的15%，核定为该限售股原值和合理税费
D .限售股转让收入扣除后的余额
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习题解析
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1 .ROK公司有＄900,000的流动资产和＄2,100,000的固定资产（包括＄300,000的商誉和专利）。资本公积是＄100,000，留存收益是＄1,900,000。总负债与净有形资产的比率是多少?
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2021-08-24
2 .Birch产品公司的流动资产如下所示： 现金 ＄250,000有价证券 100,000应收账款 800,000存货 1,450,000总流动资产 ＄2,600,000如果Birch公司的流动负债是＄1,300,000，那么该公司
A 如果＄100,000现金支出用来支付100,000美元应付账款，流动比率会减少 B 如果＄100,000现金支出用来支付100,000美元应付账款，流动比率不变 C 如果＄100,000现金支出用来购买存货，速动比率不变 D 如果＄100,000现金支出用来购买存货...
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3 .自2009年1月1日起，新增企业所得税纳税人中，应缴纳增值税的企业，其企业所得税暂由（ ）管理。
A 国税局 B 地税局 C 财政局 D 税务总局
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2021-08-24
4 .甲投资公司2014年10月将2400万元投资于未公开上市的乙公司，取得乙公司40%的股权。2017年5月，甲公司撤回其在乙公司的全部投资，共计从乙公司收回4000万元。撤资时乙公司的累计未分配利润为600万元，累计盈余公积为400万元。则甲公司撤资应确认的投资资产转让所得为（ ）万元。
A 0 B 400 C 1200 D 1600
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2021-08-24
5 .购进安全生产设备，取得增值税专用发票，价款是10万元，则应纳税额应该（ ）万元。
A 调增1 B 调增1.17 C 调减1 D 调减1.17
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单选题
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2021-08-24
7 .下列各项中，不适用于资产收购时特殊性税务处理条件的是（ ）。
A 具有合理的企业目的，且不以减少 B 受让企业收购的资产不低于转让企业全部资产的85% C 受让企业在资产收购发生时的股权支付金额不低于其交易支付总额的85% D 受让企业收购的资产不低于转让企业全部资产的50%
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2021-08-24
8 .下列不属于企业所得税纳税人的是（ ）。
A 在中国境内成立的合伙企业 B 在中国境内成立且实际管理机构在国内的企业 C 在境外成立但实际管理机构在国内的企业 D 依据外国的法律成立，境内未设机构
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单选题
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2021-08-24
9 .某企业2015年3月1日从银行购买5年期、到期还本付息国债30万元，年利率为5.8%。2017年3月1日在证券交易市场，取得转让收入50万元，支付交易费用0.4万元，转让国债应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 4.03 B 3.98 C 3.48 D 4
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2021-08-24
10 .根据企业所得税法的规定，下列对于盈亏弥补的理解正确的是（ ）。
A 对境外未弥补的亏损可以由境内盈利弥补 B 境外盈利可以弥补境内亏损 C 境外盈亏不得互相弥补，且境内外之间的盈亏也不得相互弥补 D 境外盈利不可以弥补境内企业当年的的亏损
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单选题
提问时间:
2021-08-24
