[单选题]
内部审计师在对公司总体控制系统进行评价时，下述哪项为内部审计师所使用的最有效的审计证据来源？
A .控制流程图。
B .标准操作程序的复印件。
C .关于部门历史
D .工序操作标准的复印件。
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习题解析
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1 .通过调查问卷来收集信息，并将信息转化为某种形式的数值，来判断客户风险承受能力的方法为定性评估方法。 （ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-22
2 .内部审计师检查和采用一个系统流程图去了解现金收入处理过程的信息流。关于使用这一流程图，以下哪一个陈述是正确的？流程图：
A 显示所使用的特定控制程序，诸如实施的编辑检验和批控制调节表。 B 对潜在的职责分离是一个好的指南。 C 一般和系统的最新改变保持同步。 D 仅显示计算机处理过程，而不显示人工处理过程。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .某健康保险公司索赔处理督导抽取了过去两天由某特定职员处理的所有索赔进行审计。从这一样本中，该督导能够获得：
A 对本年度职员工作的有代表性的总体评价。 B 抽样误差的量化。 C 该部门处理过程正确性的结论。 D 对处理工作细节的了解。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .一家枕头制造商用手工方法追踪其生产过程，以致其下属三个工厂每个月都有约100万美元的存货和生产记录误差。由于不知道需要多少原材料存货，公司每个工厂都会保留足够25天生产使用的多余原材料，以实现其交付产品的承诺。公司为大批量的客户订单生产枕头，这些客户给公司一年时间来(1)实施电子数据交换(EDI)传送和接收针对订货、装货指令、确认和付款的业务数据；（2）在每个包装箱和枕头上贴条形码。公司认为同其供应商实施EDI是有利的事情，这是促进准时制存货的一种方式。公司充分认识到其自动化计划非同小可，不过管理层也感到公司若想持续经营下去，事实上没有其他选择。生产从接收订单开始，此时就会准备空白的生产表单。由于订单随着生产过程有所增加，每个生产工人要记录每一阶段增加的原材料数量和生产时间。包装工人将完工的枕头装进包装箱并更新订单表，表明该项订单已完工。在将订货装运时，要将生产表转入数据输入计算机，此时办事员键入该数据，更新存货记录。这会经常出现误差，即便没有发生误差，在发送货物和更新存货记录之间也存在明显的时间差。因此，公司从不确切知道存货数或在途产品的质量。原材料的质量也是一个问题，因为顾客都希望发运的货物质量是统一的。最终产品的质量随原材料质量比例的不同而不同。因此，在原材料质量各不相同时，生产工人就需要从仓库中提取更多的材料去保证产品质量的一致。未用完的材料会送回仓库。假设公司开始在原材料和产品上贴条形码，同供应商和客户使用电子数据交换（EDI），并且投资自动化设备用于生产。这些变化所带来的相应风险是：
A 公司将较少地响应客户关于其订单的查询 B 较少的原材料存货将会增大脱销的可能性 C 公司将较少地响应客户，因为其已完工产品较少 D 员工可能无法修正其工作方式，并与新方法保持一致
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .强型有效市场假设理论认为基本面分析不起作用，不能为投资者带来超额利润。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
提问时间:
2021-08-22
7 .定活期存款、货币基金、国债等组成的储蓄组合属于低风险、高流动性的产品组合。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
提问时间:
2021-08-22
8 .某销售公司最近发现就业申请中存在虚假信息。于是，内部审计师对招聘程序进行了审计。以下哪项内容代表了控制系统的薄弱环节？（1）公司没有要求应聘对象将其署名申请表进行法律鉴证；（2）在提供就业前，公司没有与有关教育机构核对证明应聘对象的教育信息；（3）在提供就业前，公司没有核证应聘对象的长期工作经历。
A 只有（1）和（2）是对的； B 只有（2）和（3）是对的； C 只有（3）是对的； D （1）
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .电子数据交换（EDI）带给组织重大的收益，但也存在某些主要的障碍。成功地实施EDI从下列___开始。
A 对照支持公司目标的工作流程 B 为EDI系统采购新硬件 C 挑选转化软件和通信软件方面的可靠卖主 D 使交易模式和数据标准化
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .信用风险属于系统风险。
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-22
