[单选题]
乙企业当期应纳增值税税额为（ ）万元。
A .0.11
B .0.18
C .0.21
D .0.20
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习题解析
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1 .某有出口经营权的生产企业（一般纳税人），2015年10月从国内购进生产用的钢材，取得增值税专用发票上注明的价款为368000元，已支付不含税运费5800元并取得货运增值税专用发票，进料加工贸易进口免税料件的组成计税价格为13200元人民币，材料均已验收入库；本月内销货物的销售额为150000元，出口货物的离岸价格为42000美元，（题中的价格均为不含税价格，增值税税率为17%，出口退税率13%，美元对人民币汇率为1∶6.8）下列表述正确的是（ ）。
A 应退增值税45318元，免抵增值税额0元 B 应退增值税37466元，免抵增值税额6136元 C 应退增值税24050元，免抵增值税额19552元 D 应退增值税26802元，免抵增值税额8610元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .本月应纳消费税为（ ）万元。
A 122.92 B 118.41 C 84.57 D 36.82
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .关于增值税纳税义务发生时间，下列说法错误的是（ ）。
A 采取预收款方式销售货物的，为货物发出的当天 B 先开具发票的，增值税纳税义务发生时间为开具发票的当天 C 进口货物为报关进口的当天 D 将货物交付给他人代销，为发出代销货物的当天
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .本月应纳增值税为（ ）万元。
A 18.13 B 12.91 C 9.85 D 8.54
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .2015年6月，某加油站通过加油机加注成品油700吨（包括加油站自用车辆自用汽油660升，加油站检测自用汽油60升），其中：汽油500吨、柴油200吨；汽油、柴油的平均零售价均为6.5元／升；当月发售加油卡30万元；购进汽油、柴油取得的增值税专用发票上注明的金额为450万元，当月通过认证并申报抵扣。该加油站当月应纳增值税（ ）万元。（汽油1吨=1388升 柴油1吨=1176升）
A 11.19 B 16.20 C 11.25 D 16.95
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .某建材商店为小规模纳税人，2015年3月销售给大型建材城公司建材一批，共取得收入为131200元；当月购进货物时取得增值税专用发票上注明价款为16000元，则该建材商店本月应纳增值税税额为（ ）元。
A 1101.36 B 5046.15 C 7426.42 D 3821.36
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单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .丙企业销售使用过小汽车应纳增值税为（ ）万元。
A 0.25 B 1.08 C 0.34 D 2.55
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .某具备建筑业施工资质的企业为增值税一般纳税人，2015年5月将自产的一批铝合金门窗销售给某银行营业部并负责安装，不含税销售额50万元，安装费20万元。已知该企业生产此批铝合金门窗的原材料成本为30万元，且对应的增值税专用发票均已于上月认证并抵扣。该企业2015年5月应缴纳增值税（ ）万元。
A 0 B 3.40 C 8.50 D 11.41
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
10 .某境内旅游企业组团到泰国旅游。共有游客80人，每人收费8000元，在境内期间为每人支付了交通费和餐费3000元，出境后由泰国的旅游企业接团，并按每人2600元付给泰国旅游企业，该境内旅游企业应缴纳营业税（ ）元。
A 14400 B 9600 C 24000 D 6400
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
